海关总署


海关总署第138号令

《中华人民共和国海关进出口货物查验管理办法》已于2005年12月8日经署务会审议通过，现予发布，自2006年2月1日起施行。



　　　　　　　署　长 牟新生

　　　　　　　二○○五年十二月二十八日



中华人民共和国海关进出口货物查验管理办法



　　第一条　为了规范海关对进出口货物的查验，依法核实进出口货物的状况，根据《中华人民共和国海关法》以及其他有关法律、行政法规的规定，制定本办法。

　　第二条　本办法所称进出口货物查验（以下简称查验），是指海关为确定进出口货物收发货人向海关申报的内容是否与进出口货物的真实情况相符，或者为确定商品的归类、价格、原产地等，依法对进出口货物进行实际核查的执法行为。

　　第三条　查验应当由2名以上海关查验人员共同实施。查验人员实施查验时，应当着海关制式服装。

　　第四条　查验应当在海关监管区内实施。

　　因货物易受温度、静电、粉尘等自然因素影响，不宜在海关监管区内实施查验，或者因其他特殊原因，需要在海关监管区外查验的，经进出口货物收发货人或者其代理人书面申请，海关可以派员到海关监管区外实施查验。

　　第五条　海关实施查验可以彻底查验，也可以抽查。按照操作方式，查验可以分为人工查验和机检查验，人工查验包括外形查验、开箱查验等方式。

　　海关可以根据货物情况以及实际执法需要，确定具体的查验方式。

　　第六条　海关在对进出口货物实施查验前，应当通知进出口货物收发货人或者其代理人到场。

　　第七条　查验货物时，进出口货物收发货人或者其代理人应当到场，负责按照海关要求搬移货物，开拆和重封货物的包装，并如实回答查验人员的询问以及提供必要的资料。

　　第八条　因进出口货物所具有的特殊属性，容易因开启、搬运不当等原因导致货物损毁，需要查验人员在查验过程中予以特别注意的，进出口货物收发货人或者其代理人应当在海关实施查验前声明。

　　第九条　实施查验时需要提取货样、化验，以进一步确定或者鉴别进出口货物的品名、规格等属性的，海关依照《中华人民共和国海关对进出口货物实施化验鉴定的规定》等有关规定办理。

　　第十条　查验结束后，查验人员应当如实填写查验记录并签名。查验记录应当由在场的进出口货物收发货人或者其代理人签名确认。进出口货物收发货人或者其代理人拒不签名的，查验人员应当在查验记录中予以注明，并由货物所在监管场所的经营人签名证明。查验记录作为报关单的随附单证由海关保存。

　　第十一条　有下列情形之一的，海关可以对已查验货物进行复验：

　　（一）经初次查验未能查明货物的真实属性，需要对已查验货物的某些性状做进一步确认的；

　　（二）货物涉嫌走私违规，需要重新查验的；

　　（三）进出口货物收发货人对海关查验结论有异议，提出复验要求并经海关同意的；

　　（四）其他海关认为必要的情形。

　　复验按照本办法第六条至第十条的规定办理，查验人员在查验记录上应当注明“复验”字样。

　　已经参加过查验的查验人员不得参加对同一票货物的复验。

　　第十二条　有下列情形之一的，海关可以在进出口货物收发货人或者其代理人不在场的情况下，对进出口货物进行径行开验：

　　（一）进出口货物有违法嫌疑的；

　　（二）经海关通知查验，进出口货物收发货人或者其代理人届时未到场的。

　　海关径行开验时，存放货物的海关监管场所经营人、运输工具负责人应当到场协助，并在查验记录上签名确认。

　　第十三条　对于危险品或者鲜活、易腐、易烂、易失效、易变质等不宜长期保存的货物，以及因其他特殊情况需要紧急验放的货物，经进出口货物收发货人或者其代理人申请，海关可以优先安排查验。

　　第十四条　进出口货物收发货人或者其代理人违反本办法的，海关依照《中华人民共和国海关法》、《中华人民共和国海关行政处罚实施条例》等有关规定予以处理。

　　第十五条　海关在查验进出口货物时造成被查验货物损坏的，由海关按照《中华人民共和国海关法》、《中华人民共和国海关行政赔偿办法》的规定承担赔偿责任。

　　第十六条　查验人员在查验过程中，违反规定，利用职权为自己或者他人谋取私利，索取、收受贿赂，滥用职权，故意刁难，拖延查验的，按照有关规定处理。

　　第十七条　海关在监管区内实施查验不收取费用。对集装箱、货柜车或者其他货物加施海关封志的，按照规定收取封志工本费。

　　因查验而产生的进出口货物搬移、开拆或者重封包装等费用，由进出口货物收发货人承担。

　　在海关监管区外查验货物，进出口货物收发货人或者其代理人应当按照规定向海关交纳规费。

　　第十八条　本办法下列用语的含义：

　　外形查验，是指对外部特征直观、易于判断基本属性的货物的包装、唛头和外观等状况进行验核的查验方式。

　　开箱查验，是指将货物从集装箱、货柜车箱等箱体中取出并拆除外包装后，对货物实际状况进行验核的查验方式。

　　机检查验，是指以利用技术检查设备为主，对货物实际状况进行验核的查验方式。

　　抽查，是指按照一定比例有选择的对一票货物中的部分货物验核实际状况的查验方式。

　　彻底查验，是指逐件开拆包装、验核货物实际状况的查验方式。

　　第十九条　本办法由海关总署负责解释。

　　第二十条　本办法自2006年2月1日起施行。




中国保险监督管理委员会


中国保险监督管理委员会令

2010 年 第 6 号

　　《保险公司股权管理办法》已经2010年4月12日中国保险监督管理委员会主席办公会审议通过，现予公布，自2010年6月10日起施行。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　主　席 　吴定富
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○一○年五月四日



保险公司股权管理办法

第一章　总　　则

　　第一条　为保持保险公司经营稳定，保护投资人和被保险人的合法权益，加强保险公司股权监管，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国保险法》等法律、行政法规，制定本办法。
　　第二条　本办法所称保险公司，是指经中国保险监督管理委员会（以下简称“中国保监会”）批准设立，并依法登记注册的外资股东出资或者持股比例占公司注册资本不足25%的保险公司。
　　第三条　中国保监会根据有关法律、行政法规，对保险公司股权实施监督管理。

第二章　投资入股

第一节　一般规定

　　第四条　保险公司单个股东（包括关联方）出资或者持股比例不得超过保险公司注册资本的20%。
　　中国保监会根据坚持战略投资、优化治理结构、避免同业竞争、维护稳健发展的原则，对于满足本办法第十五条规定的主要股东，经批准，其持股比例不受前款规定的限制。
　　第五条　两个以上的保险公司受同一机构控制或者存在控制关系的，不得经营存在利益冲突或者竞争关系的同类保险业务，中国保监会另有规定的除外。
　　第六条　保险公司的股东应当用货币出资，不得用实物、知识产权、土地使用权等非货币财产作价出资。
　　保险公司股东的出资，应当经会计师事务所验资并出具证明。
　　第七条　股东应当以来源合法的自有资金向保险公司投资，不得用银行贷款及其他形式的非自有资金向保险公司投资。
　　第八条　任何单位或者个人不得委托他人或者接受他人委托持有保险公司的股权，中国保监会另有规定的除外。
　　第九条　保险公司应当以中国保监会核准的文件和在中国保监会备案的文件为依据，对股东进行登记，并办理工商登记手续。
　　保险公司应当确保公司章程、股东名册及工商登记文件所载有关股东的内容与其实际情况一致。
　　第十条　股东应当向保险公司如实告知其控股股东、实际控制人及其变更情况，并就其与保险公司其他股东、其他股东的实际控制人之间是否存在以及存在何种关联关系向保险公司做出书面说明。
　　保险公司应当及时将公司股东的控股股东、实际控制人及其变更情况和股东之间的关联关系报告中国保监会。
　　第十一条　保险公司股东和实际控制人不得利用关联交易损害公司的利益。
　　股东利用关联交易严重损害保险公司利益，危及公司偿付能力的，由中国保监会责令改正。在按照要求改正前，中国保监会可以限制其股东权利；拒不改正的，可以责令其转让所持的保险公司股权。

第二节　股东资格

　　第十二条　向保险公司投资入股，应当为符合本办法规定条件的中华人民共和国境内企业法人、境外金融机构，但通过证券交易所购买上市保险公司股票的除外。
　　中国保监会对投资入股另有规定的，从其规定。
　　第十三条　境内企业法人向保险公司投资入股，应当符合以下条件：
　　（一）财务状况良好稳定，且有盈利；
　　（二）具有良好的诚信记录和纳税记录；
　　（三）最近三年内无重大违法违规记录；
　　（四）投资人为金融机构的，应当符合相应金融监管机构的审慎监管指标要求；
　　（五）法律、行政法规及中国保监会规定的其他条件。
　　第十四条　境外金融机构向保险公司投资入股，应当符合以下条件：
　　（一）财务状况良好稳定，最近三个会计年度连续盈利；
　　（二）最近一年年末总资产不少于20亿美元；
　　（三）国际评级机构最近三年对其长期信用评级为A级以上；
　　（四）最近三年内无重大违法违规记录；
　　（五）符合所在地金融监管机构的审慎监管指标要求；
　　（六）法律、行政法规及中国保监会规定的其他条件。
　　第十五条　持有保险公司股权15%以上，或者不足15%但直接或者间接控制该保险公司的主要股东，还应当符合以下条件：
　　（一）具有持续出资能力，最近三个会计年度连续盈利；
　　（二）具有较强的资金实力，净资产不低于人民币2亿元；
　　（三）信誉良好，在本行业内处于领先地位。

第三章　股权变更

　　第十六条　保险公司变更出资额占有限责任公司注册资本5%以上的股东，或者变更持有股份有限公司股份5%以上的股东，应当经中国保监会批准。
　　第十七条　投资人通过证券交易所持有上市保险公司已发行的股份达到5%以上，应当在该事实发生之日起5日内，由保险公司报中国保监会批准。中国保监会有权要求不符合本办法规定资格条件的投资人转让所持有的股份。
　　第十八条　保险公司变更出资或者持股比例不足注册资本5%的股东，应当在股权转让协议书签署后的15日内，就股权变更报中国保监会备案，上市保险公司除外。
　　第十九条　保险公司股权转让获中国保监会批准或者向中国保监会备案后3个月内未完成工商变更登记的，保险公司应当及时向中国保监会书面报告。
　　第二十条　保险公司首次公开发行股票或者上市后再融资的，应当取得中国保监会的监管意见。
　　第二十一条　保险公司首次公开发行股票或者上市后再融资的，应当符合以下条件：
　　（一）治理结构完善；
　　（二）最近三年内无重大违法违规行为；
　　（三）内控体系健全，具备较高的风险管理水平；
　　（四）法律、行政法规及中国保监会规定的其他条件。
　　第二十二条　保险公司应当自知悉其股东发生以下情况之日起15日内向中国保监会书面报告：
　　（一）所持保险公司股权被采取诉讼保全措施或者被强制执行；
　　（二）质押或者解质押所持有的保险公司股权；
　　（三）变更名称；
　　（四）发生合并、分立；
　　（五）解散、破产、关闭、被接管；
　　（六）其他可能导致所持保险公司股权发生变化的情况。
　　第二十三条　保险公司股权采取拍卖方式进行处分的，保险公司应当于拍卖前向拍卖人告知本办法的有关规定。投资人通过拍卖竞得保险公司股权的，应当符合本办法规定的资格条件，并依照本办法的规定报中国保监会批准或者备案。
　　第二十四条　股东质押其持有的保险公司股权，应当签订股权质押合同，且不得损害其他股东和保险公司的利益。
　　第二十五条　保险公司应当加强对股权质押和解质押的管理，在股东名册上记载质押相关信息，并及时协助股东向有关机构办理出质登记。
　　第二十六条　保险公司股权质权人受让保险公司股权，应当符合本办法规定的资格条件，并依照本办法的规定报中国保监会批准或者备案。

第四章　材料申报

　　第二十七条　申请人提交申请材料必须真实、准确、完整。
　　第二十八条　申请设立保险公司，应当向中国保监会提出书面申请，并提交投资人的以下材料：
　　（一）投资人的基本情况，包括营业执照复印件、经营范围、组织管理架构、在行业中所处的地位、投资资金来源、对外投资、自身及关联机构投资入股其他金融机构的情况；
　　（二）投资人经会计师事务所审计的上一年度财务会计报告，投资人为境外金融机构或者主要股东的，应当提交经会计师事务所审计的最近三年的财务会计报告；
　　（三）投资人最近三年的纳税证明和由征信机构出具的投资人征信记录；
　　（四）投资人的主要股东、实际控制人及其与保险公司其他投资人之间关联关系的情况说明，不存在关联关系的应当提交无关联关系情况的声明；
　　（五）投资人的出资协议书或者股份认购协议书及投资人的股东会、股东大会或者董事会同意其投资的证明材料，有主管机构的，还需提交主管机构同意其投资的证明材料；
　　（六）投资人为金融机构的，应当提交审慎监管指标报告和所在地金融监管机构出具的监管意见；
　　（七）投资人最近三年无重大违法违规记录的声明；
　　（八）中国保监会规定的其他材料。
　　第二十九条　保险公司变更注册资本，应当向中国保监会提出书面申请，并提交以下材料：
　　（一）公司股东会或者股东大会通过的增加或者减少注册资本的决议；
　　（二）增加或者减少注册资本的方案和可行性研究报告；
　　（三）增加或者减少注册资本后的股权结构；
　　（四）验资报告和股东出资或者减资证明；
　　（五）退出股东的名称、基本情况及减资金额；
　　（六）新增股东应当提交本办法第二十八条规定的有关材料；
　　（七）中国保监会规定的其他材料。
　　第三十条　股东转让保险公司的股权，受让方出资或者持股比例达到保险公司注册资本5%以上的，保险公司应当向中国保监会提出书面申请，并提交股权转让协议，但通过证券交易所购买上市保险公司股票的除外。
　　受让方为新增股东的，还应当提交本办法第二十八条规定的有关材料。
　　第三十一条　股东转让保险公司的股权，受让方出资或者持股比例不足保险公司注册资本5%的，保险公司应当向中国保监会提交股权转让报告和股权转让协议，但通过证券交易所购买上市保险公司股票的除外。
　　受让方为新增股东的，还应当提交本办法第二十八条规定的有关材料。
　　第三十二条　保险公司首次公开发行股票或者上市后再融资的，应当提交以下材料：
　　（一）公司股东大会通过的首次公开发行股票或者上市后再融资的决议，以及授权董事会处理有关事宜的决议；
　　（二）首次公开发行股票或者上市后再融资的方案；
　　（三）首次公开发行股票或者上市后再融资以后的股权结构；
　　（四）偿付能力与公司治理状况说明；
　　（五）经营业绩与财务状况说明；
　　（六）中国保监会规定的其他材料。

第五章　附　　则

　　第三十三条　全部外资股东出资或者持股比例占公司注册资本25%以上的，适用外资保险公司管理的有关规定，中国保监会另有规定的除外。
　　第三十四条　保险集团（控股）公司、保险资产管理公司的股权管理适用本办法，法律、行政法规或者中国保监会另有规定的，从其规定。
　　第三十五条　保险公司违反本办法，擅自增（减）注册资本、变更股东、调整股权结构的，由中国保监会根据有关规定予以处罚。
　　第三十六条　本办法由中国保监会负责解释。
　　第三十七条　本办法自2010年6月10日起施行。中国保监会2000年4月1日颁布的《向保险公司投资入股暂行规定》（保监发〔2000〕49号）以及2001年6月19日发布的《关于规范中资保险公司吸收外资参股有关事项的通知》（保监发〔2001〕126号）同时废止。